Mercia Karoline Rufatto

Conselho de Administração IIA Brasil I Triênio 2026 / 2028

Gestora de Auditoria Interna | Grupos Bioholding e DB Diagnósticos Governança Corporativa | Auditoria Interna | Gestão de Riscos Atuação na estruturação, consolidação e fortalecimento da Auditoria Interna nas empresas do Grupo Bioholding (Orthos, Biometrix, Mobius, Kasvi, Firstlab, Labpoc, Advagen, Argos, Integra e BrLife), Hidrolabor e Grupo DB Diagnósticos, com foco em governança corporativa, mitigação de riscos, conformidade e geração de valor ao negócio. Principais entregas e impactos: • Estruturação e execução do Plano Anual de Auditoria, baseado em avaliação de riscos e alinhado à estratégia corporativa e à alta gestão. • Desenvolvimento de matrizes de riscos e controles internos para processos críticos. • Condução de projetos estratégicos (Financeiro, URAs, Obras e Comissões) no Grupo DB. • Realização de due diligences e auditorias operacionais, assegurando integridade, transparência e aderência regulatória. • Liderança e desenvolvimento da equipe técnica de auditoria, com foco em performance e maturidade técnica. • Implantação de KPIs, KRIs e dashboards executivos, ampliando visibilidade de riscos e acompanhamento de planos de ação. • Criação da Política Corporativa de Auditoria Interna, fortalecendo a cultura de governança e controles. • Atuação consultiva junto às áreas de negócio em governança, riscos, compliance e controles internos, com base em frameworks como COSO, ISO e CPCs. • Implantação de ferramentas de monitoramento de auditoria (Casewarecloud), ferramenta de amostragem (Casewareidea) e mapeamento de processos (Bizagi) para identificação de riscos, gaps e oportunidades de melhoria. • Responsável técnica pelos inventários físicos de estoque de todas as unidades e empresas satélites, garantindo acuracidade e governança patrimonial.

Consultora em Auditoria Interna | Grupo O Boticário Responsável pela gestão técnica e supervisão da equipe de auditoria interna, com foco em processos financeiros e compliance. • Liderança na execução de auditorias complexas, com revisão de testes e orientação técnica da equipe. • Interface direta com os gestores do Grupo e sócios da consultoria, com reportes estratégicos e recomendações executivas. • Coordenação de auditoria no processo de Contas a Pagar, incluindo criação da matriz de riscos financeiros e revisão de fluxogramas. • Condução de entrevistas com gestores e mapeamento dos subprocessos financeiros, promovendo melhorias operacionais. Consultora de Governança e Compliance | Cesbe Engenharia S.A. Atuação com foco em estruturação de práticas de governança, cultura ética e gestão de compliance. • Responsável pela elaboração de políticas corporativas e revisão do Código de Ética e Conduta. • Apoio estratégico na implantação de mecanismos de governança e reforço da cultura organizacional. • Consultoria técnica baseada na ISO 19600, com foco em sustentabilidade do programa de compliance.

• Realização e elaboração de modelos de testes de auditoria de maior complexidade e revisão de testes dos demais integrantes da equipe com menor experiência; • Atuação na programação e execução de auditorias, com objetivo de identificar melhorias nos processos bem como, a aplicação de leis e outros dispositivos legais para o cumprimento do cronograma estabelecido pelos sócios; • Realização de auditorias contábeis externas para clientes de médio e grande porte.

Serviços de consultoria contábil, realização de declarações de imposto de renda física e jurídica, recalculos rescisórios, coaching empresarial.

Realização de testes de auditoria, elaborando relatórios com os apontamentos dos trabalhos realizados, apresentando riscos existentes no processo e deficiências identificadas, recomendando a implementação de controles e planos de ação para redução e mitigação dos riscos. Definição de procedimentos relacionados a pontos de racionalização, simplificação, fortalecimento do controle interno, segurança das informações, irregularidades ou divergências observadas nos enfoques examinados. Atuação na programação e execução de auditorias, com objetivo de identificar melhorias nos processos bem como, a aplicação de leis e outros dispositivos legais para o cumprimento do cronograma estabelecido em comitê de auditoria. Referência aos colaboradores do Grupo Marista, mediante esclarecimento de dúvidas ao uso de políticas internas, código de conduta e demais documentos pertinentes aos riscos com utilização e referencias do mercado (COSO e Sox), exemplificando a realidade de uma instituição filantrópica, garantindo um ambiente mais seguro e eficaz. Utilização e conhecimento da Ferramenta ACL.

Governança, Processos e Controles Internos • Condução do mapeamento de processos críticos (adiantamento a fornecedores, imobilizado e conciliação de fornecedores), com identificação estruturada de riscos, controles e atividades do Grupo. • Elaboração e padronização de procedimentos de conciliação, incluindo modelos de planilhas e documentos de suporte. • Execução de Testes de Desenho (TOD / Walkthrough) para avaliação da efetividade dos controles internos. • Desenvolvimento de Narrativas e Book de Controles Internos, assegurando documentação formal e rastreabilidade dos processos. • Construção de fluxogramas de processos (macrofluxos AS IS e TO BE, DEP e Diagrama de Ishikawa), apoiando análises de causa raiz e melhorias operacionais. • Elaboração de planos de ação em conjunto com as áreas envolvidas, com foco na mitigação de riscos identificados. • Realização de follow-up dos controles mitigatórios, monitorando a implementação e a efetividade das ações acordadas. • Apoio na elaboração e revisão de políticas internas de pagamentos do Grupo. • Suporte à construção da matriz de riscos e controles da Diretoria Financeira. • Desenvolvimento de materiais e condução de treinamentos de CSA (Control Self Assessment) para as áreas de CRE, CVR, CPA e Tesouraria. • Atuação consultiva junto aos colaboradores do Grupo Marista, apoiando a implementação de políticas internas e esclarecendo dúvidas sobre riscos e controles, com base em referenciais de mercado (COSO e SOX), adaptados à realidade de uma instituição filantrópica, fortalecendo um ambiente de controles internos mais seguro e eficaz.

SOX | Internal Controls | Process & Risk Management • Validação e mapeamento end-to-end de processos nas áreas Contábil, Fiscal, Custos, Entity Level Controls, Ativos, Financeiro e Jurídico. • Elaboração e execução de Testes de Desenho (Walkthroughs / TOD) para avaliação da adequação e desenho dos controles internos. • Planejamento e execução de Review Controls sobre controles-chave (Key Controls) da companhia. • Análise contábil de contas por meio de procedimentos analíticos verticais e horizontais. • Elaboração de fluxogramas de processos com identificação de riscos e controles (AS IS e TO BE). • Desenvolvimento e revisão de narrativas de processos, assegurando documentação adequada e aderente aos requisitos de auditoria e SOX. • Elaboração de memorandos técnicos e trabalhos especiais de planejamento, incluindo análise de perdas e impactos em contas de resultado. • Identificação de deficiências e fragilidades nos processos, avaliando impactos e riscos associados, com definição e validação de controles compensatórios em conjunto com as áreas responsáveis. • Desenvolvimento, implementação e avaliação da efetividade do ambiente de controles internos, com destaque para a certificação de conformidade com a Lei Sarbanes-Oxley (SOX). • Identificação de riscos de negócio com potencial impacto nas demonstrações financeiras, bem como execução e monitoramento de controles para mitigação dos riscos. • Elaboração de reportes gerenciais e apresentações para a alta administração, suportando a tomada de decisão.

Auditoria Externa | IFRS | Auditoria Baseada em Riscos • Planejamento e execução de auditorias externas das demonstrações financeiras em IFRS, atendendo clientes dos setores industrial e financeiro, fortalecendo a confiabilidade das informações para investidores, credores e demais stakeholders. • Realização de mapeamento de processos e avaliação de riscos de negócio e controles internos, suportando a abordagem de auditoria baseada em riscos. • Supervisão e coordenação das equipes de auditoria, incluindo distribuição de atividades, acompanhamento de desempenho e gestão de conflitos. • Gestão do relacionamento com clientes em diferentes níveis hierárquicos, garantindo comunicação eficaz e cumprimento de prazos.

Rotinas Contábeis e Fiscais • Atuação nas rotinas contábeis e fiscais, com foco em conformidade tributária e suporte às obrigações legais. Fiscal: • Lançamento e escrituração de notas fiscais de entrada, saída, prestação de serviços e fretes. • Apuração de tributos diretos e indiretos: PIS, COFINS, CSLL, IRPJ, ISS e ICMS (incluindo Substituição Tributária). • Elaboração e conferência de bases tributáveis (alvarás) e apuração do DAS, com conhecimento do Simples Nacional. • Entrega de obrigações acessórias e utilização de sistemas fiscais: SINTEGRA, DFC/GI e GIA. Contábil: • Lançamentos contábeis de duplicatas, notas fiscais e integração da folha de pagamento ao sistema contábil. • Realização de conciliações de contas contábeis, assegurando acuracidade dos saldos. • Envio de declarações acessórias: DIPJ Inativa, DASN, além de apurações de IRRF e IRPJ.

Aprofundar o estudo das técnicas de Auditoria Integral e aprimoramento nas técnicas Contábeis, aliando a teoria e a prática na apresentação das demonstrações; •Proporcionar ambiente para desenvolvimento de pesquisa na área do controle da fiscalização na apuração de impostos; •Ampliar o conhecimento relativo à evolução dos negócios, com visão de mercado global; •Operacionalizar conhecimentos, específicos sobre a Auditoria, sua importância na adoção de técnicas que auxiliem a conformidade dos relatórios e riscos empresariais;

Normas Anticorrupção, Antissuborno e Compliance Público.

Formação de coachs e aplicação de recursos do coaching fundamentados na neurociência em sua vida profissional Ampliação dos seus recursos para uma melhoria da qualidade de vida e aumento do desempenho pessoal e profissional Eliminação de crenças limitantes, de estados sem recursos e gestão de sentimentos indesejados Técnicas para trabalho com desbloqueios, permissão, compulsões e cura rápida de fobia além, de outras construções indesejadas Nova oportunidade de ganhos financeiros.

Modelos de ferramentas: Inteligência Emocional; Alta performance; Transformação pessoal e comportamental; Técnicas de coaching: Aumento de FOCO, definição de metas e objetivo; Avaliação da situação atual e NÍVEL DE SATISFAÇÃO; Definição de RESULTADOS ESPERADOS; Identificação de GANHOS & PERDAS, motivadores e sabotadores; Elaboração de MISSÃO E PROPÓSITO; Criação de objetivos formulados.