Jonathan Borghese, ICCP Compliance

▪ Diseñar, acompañar y garantizar la ejecución del Plan Anual de Auditoría de la compañía, definiendo el alcance y el programa de trabajo a implementar. ▪ Realizar seguimiento a los planes de acción que resultan de los relevamientos y auditorías internas, y/o de entes reguladores externos. ▪ Evaluar el diseño de los controles y realizar pruebas para asegurar la efectividad de estos. ▪ Realizar Auditorías Operativas, la elaboración de los informes pertinentes, incluyendo hallazgos, causas, recomendaciones y planes de acción, a fin de comunicarlos a la gerencia y al Board. ▪ Evaluar el cumplimiento de las políticas que rige en la compañía. ▪ Confección y actualización del Estatuto de Auditoría Interna.

▪ Lectura y comprensión de las políticas y procedimientos de los procesos auditados. ▪ Realización de entrevistas con los dueños de los procesos para obtener un entendimiento acabado de los procesos a revisar. ▪ Generación de walk-through y posterior confección y validación de narrativas de los procesos. ▪ Archivo de documentación y evidencias de recorridos de procesos en plataforma EY Canvas.

▪ Actualización de planes de trabajo. ▪ Monitorear y asegurar el cumplimiento de los plazos del proyecto. ▪ Analizar la información, elaborar reportes y métricas para la toma de decisiones. ▪ Soporte a las distintas células de trabajo. ▪ Seguimiento general del proyecto.

▪ Realizar auditorías internas de procesos operativos de clientes de la firma. ▪ Detectar posibles riesgos o fallas, identificar los controles que tienen implementados para mitigar riesgos y testear el funcionamiento de dichos controles. ▪ Entendimiento del proceso a auditar. ▪ Liderar E2E las auditorias asignadas, desde la planificación, ejecución y reporteo. ▪ Verificar la consistencia de la documentación analizada, revisión de políticas y procedimientos.

Realización de auditorías de procesos para múltiples compañías y rubros tanto nacionales como internacionales. - Análisis y revisión de procesos y procedimientos administrativos,operativos y financieros. - Brindar asesoría en materias propias de la Unidad. - Efectuar validaciones de información consignadas en documentos o informes emitidos por otras áreas. - Pruebas de efectividad de controles SOX(Testing). - Recomendar mejoras y revisar el cumplimiento de las políticas y objetivos financieros y de gestión.

Realización de auditorías de conformidad con las Normas Internacionales para la Práctica Profesional de Auditoría Interna del Instituto de Auditores Internos (Estándar nro. 2430) con enfoque a riesgo de negocio, proveyendo de hallazgos y oportunidades en el ambiente de control que generen impacto en la compañía. Ejecución de auditorías, aplicando metodología de Auditoría Interna (Etapas de planeación, ejecución, reporteo y seguimiento). Preparación de informes, memorándums y documentos de trabajo derivados de las auditorías realizadas. Documentación de la ejecución del trabajo de auditoría; consenso con el auditado sobre las observaciones y recomendaciones a implementar. Asegurar el cumplimiento de los objetivos y tiempos definidos de las auditorías. Cumplimiento del plan anual de auditorías corporativas. Análisis y evaluación del desempeño de los procesos y sistemas. Supervisión del cumplimiento de los reglamentos, políticas y procedimientos.

Realización de auditorías en las estaciones de servicio del ACA, que incluye las siguientes tareas: -Análisis de contratos (entre la concesionaria de la estación de servicio y el ACA), renovaciones, fechas de aprobación y actas de comisión directiva, las cuales se deben ajustar a la realidad. -Control del personal del ACA: cierre de caja y recuento de valores (dinero en efectivo, cheques de terceros a depositar, vales de combustibles rescatados, tarjetas de débito y/o crédito, cuentas corrientes clientes, entre otros valores constitutivos del saldo de caja arqueado). -Controles de tipo contables: verificar que los pagos de servicios o gastos estén justificados, sean razonables y autorizados en forma pertinente. -Control impositivo, control de facturación (manual y por sistema), formularios de exhibición obligatoria, formalidades de las facturas de terceros, habilitación municipal. -Control de condiciones económicas concesionarios: recupero de partidas en tiempo y adecuadas en base a las condiciones pactadas contractualmente. -Controles operativos: controles de combustibles e inventarios de lubricantes (varillado, comprobación de agua en tanques e inspección ocular de productos lubricantes). -Otros controles que se realizan sobre la concesionaria son de tipo previsional tales como solicitar y verificar Planillas de Nóminas de Empleado, recibos de sueldo (conforme período solicitado por el auditor), formularios 931 de AFIP y comprobantes de pago (SUSS, cuotas sindicales y A.R.T.), libro de sueldos y jornales, claves de altas tempranas, contrato A.R.T.

Confección y análisis de informes mensuales y trimestrales dirigidos a presidencia y a gerencia sobre horas extras realizadas por el personal, estadística de socios, ejecución de presupuesto, rentabilidad de venta de combustibles, variación de cargas sociales y contribuciones. Participación en la confección del presupuesto económico anual y las tareas inherentes a este. Presentación en línea de la venta de combustible realizada por las dependencias a la Secretaría de Energía.

Análisis y registración en el Sistema GL y AP de la recaudación domiciliaria de efectivo facturada por las empresas Brinks y Prosegur que se realiza en las dependencias. Confección de informe mensual de la recaudación domiciliaria e informe de créditos y débitos bancarios. Apertura y habilitación de cuentas y centros contables en el Sistema GL y AP

Analizar y registrar los movimientos de altas, bajas y transferencias de los bienes de uso. Llevar un registro actualizado de la totalidad de los bienes de uso y tomar los recaudos necesarios para su identificación y ubicación. Organizar relevamiento físicos anuales de bienes de uso con motivo del balance general y disponer de recuentos parciales cuando razones de buen control así lo aconsejen. Vigilar la existencia de la instrumentación necesaria relativa al dominio de bienes de uso. Determinar el régimen de amortización aplicable a los bienes en virtud de principios consuetudinarios o de estimaciones sobre su vida útil probable. Desarrollar las tareas inherentes a su registración contable. Confeccionar las normas que regulan el marco de registración y seguimiento de los bienes de uso. Llevar a cabo el seguimiento de obras y equipamientos propios y de concesionarios.

Ayudante de cátedra Materia: Auditoría Cátedra: GORDICZ-PALMIERI